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一、 基金托管协议当事人

(二) 基金托管人

注册日期：1988年7月20日

注册资本： 50亿元人民币

(二) 基金托管人

注册日期：1988年8月26日

注册资本：190.52亿元人民币

一、  基金托管协议当事人

（二）基金托管人

···

经营范围：

吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付；承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保险箱服务；经国务院国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。本行经中国人民银行批准，可以经营结汇、售汇业务。（以上范围凡涉及国家专项专营规定的从其规定）

（二）基金托管人

···

经营范围：

吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付；承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；代理发行股票以外的有价证券；买卖、代理买卖股票以外的有价证券；资产托管业务；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；结汇、售汇业务；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保险箱服务；财务顾问、资信调查、咨询、见证业务；经中国银行业监督管理机构批准的其他业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

五、基金财产的保管

（三）基金银行账户的开立和管理

 1. 基金托管人应负责本基金有关的银行账户的开设和管理，基金管理人应配合托管人办理开立账户事宜并提供相关资料。

2.···

···

（三）基金银行账户的开立和管理

 1. 基金托管人应负责本基金有关的银行账户的开设和管理，基金管理人应配合托管人办理开立账户事宜并提供相关资料。基金托管人可根据实际情况需要，为本基金开立资金清算辅助账户，以办理相关的资金汇划业务。基金管理人应当在开户过程中给予必要的配合，并提供所需资料。

2.···

七、交易及清算交收安排

（三）资金和证券账目、交易记录的对账

每一工作日9：30以前，基金托管人将当日《基金可用头寸表》传真给基金管理人。基金管理人每一工作日将每日估值数据、净值、每万份基金净收益、基金7日年化收益率等在当日全部交易结束后传送给基金托管人···

（三）资金和证券账目、交易记录的对账

基金管理人每一工作日将每日估值数据、净值、每万份基金净收益、基金7日年化收益率等在当日全部交易结束后传送给基金托管人···

七、交易及清算交收安排

（四）基金份额的申购、赎回和转换的资金清算和数据传递

···

2.申购、赎回和转换的数据传输和资金交收

···

（2）资金交收

基金管理人与基金托管人之间关于基金申购、赎回、转换等资金的交收采用全额交收的方式进行。即按照托管专户应收额（包括净申购资金及基金转换净转入款）从管理人指定账户划往基金托管专户，托管专户应付额（含净赎回资金、应付赎回费、基金转换净转出款及应付转换费）从基金托管专户划往管理人指定账户。

基金有申购或转入的，基金管理人应于资金交收日15：00前将资金划往基金托管专户；基金有赎回或转出的，基金托管人应于资金交收日11:00前将资金划往基金管理人指定账户。特殊情况时，双方协商处理。

① 申购资金

申购资金的交收日期为T+2日。

② 赎回资金

赎回资金的交收日期为T+1日

③ 转换资金

基金转换转出资金和转入资金的交收日期都为T+2日

划付赎回款时，如基金银行账户有足够的资金，基金托管人应按时拨付；因基金银行账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付，如系基金管理人的原因造成，责任由基金管理人承担，基金托管人不承担垫款义务。如系基金托管人的原因造成，责任由基金托管人承担，基金管理人不承担垫款义务。

（四）基金份额的申购、赎回和转换的资金清算和数据传递

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2.申购、赎回和转换的数据传输和资金交收

···

（2）基金的资金清算

基金托管账户与“基金清算账户”间的资金结算遵循“全额清算、净额交收”的原则，每日按照托管账户应收资金与应付资金的差额来确定托管账户净应收额或净应付额，以此确定资金交收额。

如果资金交收当日基金为净应收款，基金托管人应在资金交收当日15:00之前查收资金是否到账，对于未准时到账的资金，应及时通知基金管理人划付。对于未准时到账的资金，基金托管人应及时通知基金管理人划付。如果资金交收当日基金为净应付款，基金托管人应根据基金管理人的指令在资金交收当日15:00前进行划付。对于未准时划付的资金，基金管理人应及时通知基金托管人划付。因资产托管专户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付，基金托管人应及时通知基金管理人。

八、基金资产净值计算和会计核算

（一）基金资产净值的计算和复核

1. 估值方法

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C.基金持有的贴现债券采用溢折价摊销后的成本购入成本和内含利息列示，按购入移动成本和到期兑付之间的收益，在剩余期限内按照实际利率每日摊消计提应收利息 ；

（一）基金资产净值的计算和复核

1. 估值方法

···

C. 基金持有的贴现债券采用溢折价摊销后的成本列示，按购入移动成本和到期兑付之间的收益，在剩余期限内按照实际利率每日摊消；